目录：
一般纳税人向小规模纳税人销售货物怎么算增值税
例如，一般纳税人销售机械设备给小规模纳税人，若该设备属于调整后税率为13%的货物范围，则一般纳税人按13%的税率计算缴纳增值税。销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产， *** 土地使用权等：税率为11%（部分服务税率可能已调整）。
一般纳税人不管把货物销售给谁，都是按17%（或13%）计算增值税。如果销售时按价税合计收款的，先计算不含税销售额=含税销售额/17 比如销售给小规模纳税人销售金额（含税）为11700元，那么不含税销售额=11700/17=10000。
一般纳税人销售货物时的应纳税额计算一般纳税人销售货物时，按照销售额和规定的税率计算销项税额，再减去可抵扣的进项税额，即为应缴纳的增值税额。公式为：应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额。
当小规模纳税人向一般纳税人开具发票时，通常适用3%的增值税率，这3%的税率即为小规模纳税人需缴纳的增值税率。对于一般纳税人而言，他们只能抵扣这3%的进项税额，而无法抵扣小规模纳税人开具的发票上的销项税额。
一般纳税人增值税计算 一般纳税人增值税应纳税额的计算公式为：应纳税额 = 销项税额 - 进项税额。（一）销项税额的计算 销项税额是指纳税人销售货物、提供应税劳务或者应税服务时，按照销售额和规定的税率计算并向购买方收取的增值税额。计算公式为：销项税额 = 销售额 × 税率。
小规模纳税人给一般纳税人开具增值税专用发票时，税率应为3%，这意味着小规模纳税人需缴纳3%的增值税。而对于一般纳税人而言，此发票仅能用于抵扣3%的增值税部分。具体来说，当小规模纳税人向一般纳税人销售商品或提供服务时，小规模纳税人需按照销售额的3%计算增值税，并将该税额计入应纳税额。
一般纳税人销售货物给小规模纳税人的增值税如何处理?
增值税一般纳税人销售货物给增值税小规模纳税人的增值税，适用一般税率。可以开具增值税普通发票，也可以开具增值税专用发票。
比如，一般纳税人为小规模纳税人提供建筑服务，就按照调整后的相应税率缴纳增值税。销售服务、无形资产：除另有规定外，税率为6%。像一般纳税人向小规模纳税人销售软件使用权等无形资产，适用6%的税率。出口货物或跨境销售服务、无形资产：如果符合相关规定，税率为零。
一般纳税人不管把货物销售给谁，都是按17%（或13%）计算增值税。如果销售时按价税合计收款的，先计算不含税销售额=含税销售额/17 比如销售给小规模纳税人销售金额（含税）为11700元，那么不含税销售额=11700/17=10000。
增值税层面：月销售额未达15万元时无需缴纳小规模纳税人增值税免税政策：根据现行规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。
购买商品时的增值税处理：小规模纳税人：由于不存在抵扣的问题，购进货物时的增值税一般记入购进货物的成本。会计分录为：借库存商品，贷银行存款。一般纳税人：可以抵扣进项税额，购进货物时需将增值税单独列出。会计分录为：借库存商品、应交税金应交增值税，贷银行存款。
给对方开发票的会计分录
给对方开发票的会计分录需根据销售方纳税人类型区分处理，具体如下：销售方为一般纳税人一般纳税人开具发票时，需根据发票类型（专用发票或普通发票）进行会计处理，但分录结构一致，仅涉及进项税额抵扣的差异。开具增值税专用发票 借方：记录“应收账款”或“银行存款”，反映企业因销售商品或提供服务而应收取的款项。
帮别人 *** 时，会计分录的处理方式如下：计提地税税费：会计分录：借：营业业务税金及附加；贷：应交税费—城建税、应交税费—教育费附加、应交税费—地方教育费附加、应交税费—企业所得税、应交税费—市场物价调节基金。
小规模纳税人代开专票的会计分录实现销售时：借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费--应交增值税说明：按发票金额÷（1+3%）计算应税销售额，增值税=发票金额÷（1+3%）×3%。若月销售额未超15万元（季度45万元），普票部分可免征增值税，但专票部分仍需按发票注明税额缴纳。