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往来账会计分录怎么做
1、往来账的会计分录做法如下： 企业收到对方公司往来款项时： 会计分录： 借：银行存款 贷：应收账款——公司名称 企业转款给对方公司时： 会计分录： 借：应付账款——公司名称 贷：银行存款 注意事项： 往来账是指企业在生产经营过程中，因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额。
2、往来账会计分录需根据具体业务场景选择对应科目，核心原则是“有借必有贷，借贷必相等”。
3、往来账涉及两个客户的会计分录处理，需根据具体的交易性质和角色进行不同的分录操作。作为卖方时： 针对客户A的销售： 应收账款记录：借：应收账款客户A；贷：主营业务收入，应交税费应交增值税。
供应商货款扣款金额会计分录怎么做
供应商货款扣款金额的会计分录做法如下：企业收到供应商货物且取得对应发票时：借：原材料借：应交税费——应交增值税贷：应付账款——供应商名称企业支付供应商货款时：借：应付账款——供应商名称贷：银行存款注意：若扣款是由于供应商提供的货物或服务存在问题而产生的，且双方已达成协议，该扣款可视为对原应付账款的减少。
会计分录为：借：应付账款——供应商名称（全额金额）贷：银行存款（实际支付金额）贷：营业外收入——供应商扣款（扣款金额）说明：若扣款金额已与供应商协商一致，企业可将扣款部分确认为“营业外收入”，反映因供应商违约获得的经济利益。
若扣款发生在未支付货款阶段：此时企业已收 *** 物并取得发票，但尚未支付货款。因扣款需调整应付账款金额，会计分录为：借：应付账款——供应商名称（按扣款金额减少应付账款）贷：营业外收入——供应商扣款（或“其他业务收入”，视扣款性质）此处理反映企业因扣款减少的负债，同时确认扣款带来的收益。
处理供应商货款扣款的会计操作，教材上的标准是将其视为无法付出的应付账款，记账方式为：借：应付账款 贷：营业外收入 然而，实践中，通常的做法是将其冲减存货成本，以体现实际的经济影响。
因产品质量问题扣款的会计分录通常涉及以下方面：冲减应付账款：若扣款直接冲减应支付给供应商的款项，会计分录为借记“应付账款”科目，表示减少了对供应商的负债。
当企业因购进产品质量问题被扣款时，会计处理需要根据具体情况来进行。
供应商 *** 的会计分录
1、供应商 *** 的会计分录分以下两个阶段处理：之一阶段：收 *** 款时当供应商收到客户预付的货款时，需通过“预收账款”科目核算。此时企业银行存款增加，同时确认对客户的负债。
2、供应商 *** 的会计分录主要分为以下三个阶段：之一阶段：收 *** 款时供应商收到客户支付的货款后，需通过“预收账款”科目核算。此时会计分录为：借：银行存款贷：预收账款说明：“预收账款”属于负债类科目，贷方登记企业预收的货款或补付的款项，反映企业因销售商品或提供劳务而预先收取的款项。
3、供应商 *** 的会计分录如下：供销商收 *** 款时：借：银行存款贷：预收账款说明：此步骤通过“预收账款”科目核算企业向购货方预收的货款，表示企业已收到购货方的款项但尚未发货。
4、供应商 *** 的会计分录如下：供销商收 *** 款时：借：银行存款贷：预收账款*解释*：“预收账款”科目用于核算企业向购货方预收的购货订金或部分货款，此时收 *** 款，应增加银行存款，同时增加预收账款。